一、辦理企業(yè)增資需要注意什么問題？

內(nèi)資公司增資所需材料

1、?營業(yè)執(zhí)照正、副本原件；

2、?銀行開戶許可證原件；

3、?法人和股東身份證原件（股東是公司的，提供營業(yè)執(zhí)照和公章）；

4、?公司的公章、財(cái)務(wù)章、法人章；

5、?原股東會(huì)決議；

6、?原公司驗(yàn)資報(bào)告；

7、?最近一個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等）復(fù)印件；

8、原公司章程。

辦理企業(yè)增資的流程

1、有關(guān)增資的股東會(huì)決議；

2、修改或者補(bǔ)充增資章程；

3、投入增資資金；

4、聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告；

5、辦理工商、稅務(wù)等系列變更登記。

出資注意事項(xiàng)

1、外商投資企業(yè)外方投資者出資比例不得不低于注冊(cè)資本的25%；

2、出資人必須為章程所規(guī)定的股東，中英文拼寫與章程一致，不得由他人代墊出資；

3、外匯登記證及外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件中須由開戶銀行加蓋業(yè)務(wù)專用章及填寫帳號(hào)；

4、投入資本金時(shí)須在銀行單據(jù)“用途/款項(xiàng)來源/摘要/備注”一欄中注明“投資款”或“資本金”。

二、什么叫“代客套匯”“外匯結(jié)匯”“票據(jù)貼現(xiàn)”？

代客外匯買賣是受客戶委托，為客戶辦理的一種外幣與另一種外

幣之間的買賣業(yè)務(wù)，同一幣種鈔匯折算業(yè)務(wù)，以及貨幣掉期、外匯期權(quán)業(yè)

務(wù)。

代客外匯買賣業(yè)務(wù)通過“代客套匯”科目核算。

代客外匯買賣分為即期外匯買賣和遠(yuǎn)期外匯買賣兩種。即期外匯買賣

交易有柜臺(tái)交易和委托交易兩種方式：遠(yuǎn)期外匯買賣交易則只有委托交易

方式。采用委托交易方式，須由客戶出具《外匯買賣申請(qǐng)書》、交易員根

據(jù)《國家開發(fā)銀行代客外匯買賣辦法》對(duì)其進(jìn)行審查。

外匯結(jié)匯

按當(dāng)日外匯賬戶之外匯余額乘以當(dāng)日外匯牌價(jià)折合為當(dāng)日外匯賬戶年末人民幣余額，該余額與原賬面人民幣余額之差列入財(cái)務(wù)費(fèi)用--匯兌損益。如果是正數(shù)就在借方，如果是負(fù)數(shù)就在貸方。

三、中外合資企業(yè)變?yōu)橥馍酞?dú)資企業(yè)，企業(yè)能否為外方代墊資金給中方，然后外方再給企業(yè)外幣？

不可以。

一是因?yàn)楹腺Y企業(yè)、外資企業(yè)適用的法律規(guī)范不同，合資企業(yè)主要是依據(jù)《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》設(shè)立的，外商獨(dú)資企業(yè)主要是依據(jù)《外資企業(yè)法》設(shè)立的；二是兩個(gè)企業(yè)的主體不同，合資企業(yè)以中國的經(jīng)濟(jì)組織或自然人為主體，外商獨(dú)資企業(yè)以外國的經(jīng)濟(jì)組織或自然人為主體；三是這種做法屬于私下交易侵犯國家或損害公共利益的行為，是不受法律保護(hù)的行為。

四、如何貫徹落實(shí)銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則和規(guī)范

一、銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)貫徹“展業(yè)三原則”的必要性

(一)“了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查”是國際上銀行業(yè)已有的“規(guī)矩”，銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)遵守展業(yè)原則是必然趨勢

“展業(yè)三原則”并非外匯局對(duì)銀行提出的要求，而是銀行業(yè)展業(yè)的基本要求，國際上對(duì)銀行展業(yè)有一套相對(duì)完整的法律規(guī)范體系，對(duì)銀行展業(yè)三原則的應(yīng)用并沒有停留在原則表面，而是從相關(guān)定義、實(shí)施情形、審查措施、銀行內(nèi)控、外部執(zhí)法等多個(gè)角度賦予了銀行展業(yè)三原則許多具體內(nèi)容和明確要求，越來越廣泛應(yīng)用于審慎風(fēng)險(xiǎn)管理中。所以說，展業(yè)三原則是國際銀行業(yè)已有的國際慣例，外匯局只是將其引入對(duì)銀行外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營及管理中并進(jìn)行強(qiáng)調(diào)。

(二)以往的行為監(jiān)管已不能適應(yīng)當(dāng)前涉外經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，實(shí)施展業(yè)原則是推進(jìn)“五個(gè)轉(zhuǎn)變”和簡政放權(quán)的內(nèi)在要求

隨著國際經(jīng)濟(jì)金融形勢的不斷演變，銀行開展外匯業(yè)務(wù)的復(fù)雜度、自由度大幅提升，以往外匯局提出明確具體要求、銀行照章辦事的監(jiān)管模式已不能完全適應(yīng)形勢的要求。為此外匯局不斷簡政放權(quán)，加快推進(jìn)“五個(gè)轉(zhuǎn)變”，其中展業(yè)三原則是原則性監(jiān)管在外匯管理領(lǐng)域的有益嘗試，有利于銀行防范自身經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、防范系統(tǒng)性區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)，能夠盡快適應(yīng)外匯局減少或取消外匯業(yè)務(wù)事前審批、強(qiáng)化事中事后監(jiān)管新的管理要求，是推進(jìn)外匯管理簡政放權(quán)和重點(diǎn)領(lǐng)域改革的必然要求。

(三)銀行從表面形式審核向?qū)嵸|(zhì)審核轉(zhuǎn)變，更有利于遏制外匯違法違規(guī)行為的發(fā)生

改革以前外匯局規(guī)定銀行審核具體單證，單證齊全就合規(guī)，單證不全就違規(guī)，實(shí)際上是形式性審核，實(shí)際審查效果不佳而可能導(dǎo)致的政策風(fēng)險(xiǎn)包攬?jiān)谏??！罢箻I(yè)三原則”的目的就是使得銀行的義務(wù)與權(quán)利一致，銀行辦理業(yè)務(wù)時(shí)，審什么、怎么審、何時(shí)審、誰來審，都應(yīng)由銀行自主決定。同時(shí)，銀行在審核過程中覺得交易真實(shí)性不清楚、沒有把握的業(yè)務(wù)，可以向客戶追加材料進(jìn)行審慎審查，而不拘泥于以往外匯局所規(guī)定的單證范圍，以確保進(jìn)一步“了解客戶”。由此審對(duì)是應(yīng)該的，而審錯(cuò)或沒審則應(yīng)承擔(dān)責(zé)任，保證了銀行權(quán)利義務(wù)的一致性，更有利于發(fā)現(xiàn)外匯違法違規(guī)行為。

(四)有利于銀行業(yè)務(wù)良性有序發(fā)展，避免惡性競爭

對(duì)于同一筆無真實(shí)交易背景的結(jié)售匯業(yè)務(wù)，若按規(guī)則管理，責(zé)任心弱的銀行可能只從表面真實(shí)性審核單證業(yè)務(wù)，并受理業(yè)務(wù)獲得收益，而嚴(yán)格履職銀行由于拒絕客戶反吃虧，長此以往，所有銀行受利益驅(qū)動(dòng)都不愿意嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)。而原則監(jiān)管，就要求銀行根據(jù)“展業(yè)三原則”的要求盡職審查，若銀行僅是通過表面真實(shí)性辦理業(yè)務(wù)將承擔(dān)很大的風(fēng)險(xiǎn)，就促使各個(gè)銀行主動(dòng)進(jìn)行真實(shí)性審查，使得涉外主體在任何網(wǎng)點(diǎn)都辦不了異常結(jié)售匯業(yè)務(wù)，有利于外匯業(yè)務(wù)市場良性有序發(fā)展，避免惡性競爭。

二、目前銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)貫徹“展業(yè)原則”現(xiàn)狀及存在的問題

(一)“展業(yè)三原則”落地緩慢漸進(jìn)，落地程度不均衡

從轄區(qū)各家銀行執(zhí)行展業(yè)三原則的情況來看，各銀行對(duì)展業(yè)三原則的重視程度逐步加深，銀行對(duì)展業(yè)三原則有了認(rèn)識(shí)上的提高，實(shí)際行動(dòng)上采取措施深入落實(shí)情況不一，實(shí)際辦理業(yè)務(wù)中完全遵循展業(yè)三原則不夠，不同銀行落實(shí)展業(yè)三原則的效果也不同，單設(shè)國際業(yè)務(wù)崗或部門的銀行對(duì)展業(yè)三原則的執(zhí)行情況相對(duì)較好。不同外匯業(yè)務(wù)種類執(zhí)行效果不同，如涉及到資本金、貿(mào)易融資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易購匯及付匯業(yè)務(wù)較個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)審核相對(duì)嚴(yán)格。