凈資產(chǎn)價值 Net Asset Value，NAV 共同基金所擁有的資產(chǎn)每個營業(yè)日根據(jù)市場收盤價所計算出之總資產(chǎn)價值，扣除基金當日之各類成本及費用后，所得到的就是該基金當日之凈資產(chǎn)價值。除以基金當日所發(fā)行在外的單位總數(shù)，就是每單位凈值。

基金估值是計算凈值的關鍵

單位基金資產(chǎn)凈值，即每一基金單位代表的基金資產(chǎn)的凈值。單位基金資產(chǎn)凈值計算的公式為：單位基金資產(chǎn)凈值＝（總資產(chǎn)－總負債）／基金單位總數(shù)。

其中，總資產(chǎn)是指基金擁有的所有資產(chǎn)（包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等）按照公允價格計算的資產(chǎn)總額。總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用，應付資金利息等?；饐挝豢倲?shù)是指當時發(fā)行在外的基金單位的總量。

基金估值是計算單位基金資產(chǎn)凈值的關鍵?；鹜稚⑼顿Y于證券市場的各種投資工具，如股票、債券等，由于這些資產(chǎn)的市場價格是不斷變動的，因此，只有每日對單位基金資產(chǎn)凈值重新計算，才能及時反映基金的投資價值?；鹳Y產(chǎn)的估值原則如下：

1、上市股票和債券按照計算日的收市價計算，該日無交易的，按照最近一個交易日的收市價計算。

2、未上市的股票以其成本價計算。

3、未上市國債及未到期定期存款，以本金加計至估值日的應計利息額計算。

4、遇特殊情況無法或不宜以上述規(guī)定確定資產(chǎn)價值時，基金管理人依有關規(guī)定辦理。

基金凈值、單位基金凈值、累計基金凈值的區(qū)別

基金凈值即基金單位資產(chǎn)凈值，簡稱基金凈值（Net Asset Value，NAV），也叫每份基金單位的凈值。

計算公式為：基金單位資產(chǎn)凈值＝（總資產(chǎn)-總負債）/基金單位總數(shù)。其中，總資產(chǎn)是指基金擁有的所有資產(chǎn)，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；基金單位總數(shù)是指當時發(fā)行在外的基金單位的總量。開放式基金的單位總數(shù)每天都在變化，因此須以當日交易結束后的統(tǒng)計數(shù)為準。在每個營業(yè)日收市后，將當日基金資產(chǎn)凈值除以當日交易截止時的基金單位總數(shù)，就得出當日的單位資產(chǎn)凈值。

單位基金凈值是反映基金績效表現(xiàn)的一個重要指標，開放式基金的交易價格就是以每基金單位的凈值為依據(jù)確定的。由于基金所擁有的資產(chǎn)的價值總是隨市場的波動而變動，所以基金凈值也會不斷變化。 累計凈值 累計單位凈值＝單位凈值＋基金成立后累計單位派息金額

基金凈值的高低并不是選擇基金的主要依據(jù)，基金凈值未來的成長性才是判斷投資價值的關鍵。凈值的高低除了受到基金經(jīng)理管理能力的影響之外，還受到很多其他因素的影響。

若是基金成立已經(jīng)有一段相當長的時間，或是自成立以來成長迅速，基金的凈值自然就會比較高；如果基金成立的時間較短，或是進場時點不佳，都可能使基金凈值相對較低。因此，如果只以現(xiàn)時基金凈值的高低作為是否要購買基金的標準，就常常會做出錯誤的決定。購買基金還是看基金凈值未來的成長性，這才是正確的投資方針。 例如 “基金凈值是1.5 ，我買1萬元基金我得多少錢？”

購買基金時，你付出的是錢，得到的是基金份額而不是錢。假設申購費率為1%，你申購時應獲得10000*（1-1%）/1.5=6600份基金，基金市值9900元，你的資產(chǎn)少了100元，因為付出了100元的手續(xù)費。

假如5月20日基金凈值漲至1.6，你的基金市值為6600*1.6=10560，你賺了10560-10000=560元。

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