金投外匯網(wǎng)新聞外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則：

第一章

通則

第一條為規(guī)范和便利銀行和個(gè)人外匯業(yè)務(wù)，根據(jù)《個(gè)人外匯管理辦法》制定本細(xì)則。

第二條個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行年度總量管理。年度總額相當(dāng)于每人每年5萬(wàn)美元。國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支狀況調(diào)整年度總額。

個(gè)人年度總額內(nèi)的結(jié)匯、購(gòu)匯，憑本人有效身份證件到銀行辦理；超過(guò)年度總額的，在經(jīng)常項(xiàng)目下按照本規(guī)則第十條、第十一條、第十二條辦理，在資本項(xiàng)目下按照本規(guī)則“資本項(xiàng)目個(gè)人外匯管理”的相關(guān)規(guī)定辦理。

第三條個(gè)人購(gòu)買的外匯，可以按照規(guī)定匯出境外、存入外匯儲(chǔ)蓄賬戶或者攜帶出境。

第四條個(gè)人可以委托直系親屬辦理年度總額內(nèi)的購(gòu)匯和結(jié)匯；境外個(gè)人超年度總額購(gòu)匯、結(jié)匯、購(gòu)匯，可按本細(xì)則規(guī)定，持相關(guān)證明材料委托他人辦理。

第五條個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔進(jìn)出境，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定。

第六條各外匯指定銀行(以下簡(jiǎn)稱銀行)應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則的規(guī)定對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)性審核，不得偽造、變?cè)旖灰住?/p>

銀行應(yīng)當(dāng)通過(guò)個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng))辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地錄入相關(guān)信息。

第七條國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱外匯局)負(fù)責(zé)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)、管理和檢查。

第二章

個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理

第八條個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支分為經(jīng)營(yíng)性外匯收支和非經(jīng)營(yíng)性外匯收支。

第九條個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)性外匯收支按照以下規(guī)定辦理：

(一)個(gè)體對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)通過(guò)其外匯結(jié)算賬戶購(gòu)付匯和結(jié)匯；其外匯收支、進(jìn)出口核銷和國(guó)際收支申報(bào)由機(jī)構(gòu)管理。

個(gè)體對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者，是指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個(gè)人工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證書，并按照國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門的規(guī)定進(jìn)行登記備案，取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)，從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的個(gè)人。

(2)個(gè)體工商戶委托有外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)辦理進(jìn)口的，本人憑與代理機(jī)構(gòu)簽訂的進(jìn)口代理合同或協(xié)議購(gòu)匯，所購(gòu)?fù)鈪R通過(guò)本人外匯結(jié)算賬戶直接劃入代理機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目賬戶。

個(gè)體工商戶委托有外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)辦理出口的，可以通過(guò)自己的外匯結(jié)算賬戶收結(jié)匯。結(jié)匯憑與代理機(jī)構(gòu)簽訂的出口代理合同或協(xié)議及代理機(jī)構(gòu)的出口貨物報(bào)關(guān)單辦理。代理企業(yè)將個(gè)體工商戶名稱、賬號(hào)等核銷規(guī)定的材料報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局后，可將《個(gè)體工商戶收賬通知書》作為核銷憑證。

(3

(8)境外投資收入：境外投資外匯登記證、利潤(rùn)分配決議或股息支付或其他收入證明；

(9)其他：相關(guān)證明和付款憑證。

第十一條境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯超過(guò)年度總額的，應(yīng)當(dāng)持本人有效身份證件及以下證明材料到銀行辦理：

(1)房租支出：經(jīng)房管部門登記的房屋租賃合同、發(fā)票或交款通知書；

(2)生活消費(fèi)支出：合同或發(fā)票；

(3)醫(yī)療和學(xué)習(xí)費(fèi)用：國(guó)內(nèi)醫(yī)院(學(xué)校)收費(fèi)證明；

(4)其他：相關(guān)證明和付款憑證。

上述單筆結(jié)匯金額在5萬(wàn)美元以上的，結(jié)匯所得人民幣資金直接劃入交易對(duì)手境內(nèi)人民幣賬戶。

第十二條境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯超過(guò)年度總額的，憑本人有效身份證件和交易金額相關(guān)證明材料到銀行辦理。

第十三條境外個(gè)人合法的人民幣經(jīng)常項(xiàng)目收入購(gòu)匯和未使用的人民幣購(gòu)匯按照以下規(guī)定辦理：

(一)在境內(nèi)取得的合法經(jīng)常項(xiàng)目人民幣收入，憑本人有效身份證件和交易金額的相關(guān)證明材料(包括稅收憑證)購(gòu)買。

(二)原兌換未使用的人民幣回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單，原兌換水單自兌換之日起24個(gè)月內(nèi)有效；出境前在境內(nèi)通關(guān)地點(diǎn)當(dāng)日累計(jì)價(jià)值不超過(guò)500美元(含)且當(dāng)日累計(jì)價(jià)值不超過(guò)1000美元(含)的換匯，本人可憑有效身份證件辦理。

第十四條境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目支出的外匯匯出，按照下列規(guī)定辦理：

匯出境外當(dāng)日外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)累計(jì)外匯不足5萬(wàn)美元(含)的，憑本人有效身份證件到銀行辦理；超過(guò)上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目下交易金額真實(shí)性證明辦理。

匯款當(dāng)日累計(jì)等值10000美元(含)以下的手持外幣現(xiàn)鈔，憑本人有效身份證件到銀行辦理；超過(guò)上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目下交易金額真實(shí)性證明、海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原開(kāi)戶銀行的外幣取現(xiàn)憑證辦理。

第十五條境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯匯出應(yīng)按以下規(guī)定在銀行辦理：

(一)外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)的外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理；

(二)匯出外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值10000美元(含)以下的，憑本人有效身份證件辦理；超過(guò)上述金額的，還需提供海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原開(kāi)戶銀行的外幣取現(xiàn)單據(jù)辦理。

第三章

資本賬戶個(gè)人外匯管理

第十六條境內(nèi)個(gè)人境外直接投資按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R局核準(zhǔn)后，可以用自有外匯購(gòu)買或匯出所需外匯，并辦理相應(yīng)的境外投資外匯登記手續(xù)。

境內(nèi)個(gè)人和因經(jīng)濟(jì)利益習(xí)慣性居住在境內(nèi)的境外個(gè)人在境外設(shè)立或控制特殊目的公司并回國(guó)投資，涉及的外匯收支按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》等相關(guān)規(guī)定辦理。

第十七條境內(nèi)個(gè)人可以使用外匯或者人民幣，通過(guò)銀行、基金管理公司等合格的境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行境外固定收益、股權(quán)等金融投資。

第十八條境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃、股票期權(quán)計(jì)劃等外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向外匯局申請(qǐng)

第二十條取得合法移民身份前移居國(guó)外的境內(nèi)個(gè)人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)財(cái)產(chǎn)、外國(guó)公民依法繼承的境內(nèi)遺產(chǎn)，按照《個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移售付匯管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理。

第二十一條境外個(gè)人在境內(nèi)買賣商品房、通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式并購(gòu)境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)涉及的外匯管理，按照《國(guó)家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》等相關(guān)規(guī)定辦理。

第二十二條境外個(gè)人可按有關(guān)規(guī)定投資境內(nèi)b股；投資境內(nèi)發(fā)行和流通的其他金融產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)由合格境外機(jī)構(gòu)投資者辦理。

第二十三條根據(jù)人民幣資本項(xiàng)目可兌換進(jìn)程，逐步放開(kāi)境內(nèi)個(gè)人提供貸款、舉借外債、提供對(duì)外擔(dān)保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生品交易的管理，具體辦法另行制定。

第四章

個(gè)人外匯賬戶及外幣現(xiàn)金管理

第二十四條外匯局根據(jù)賬戶科目類型和交易性質(zhì)對(duì)個(gè)人外匯賬戶進(jìn)行管理。銀行在為個(gè)人開(kāi)立外匯賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)區(qū)分境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人。賬戶按交易性質(zhì)分為外匯結(jié)算賬戶、外匯儲(chǔ)蓄賬戶和資本賬戶。

第二十五條外匯結(jié)算賬戶是指?jìng)€(gè)體對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者和個(gè)體工商戶按照規(guī)定開(kāi)立的用于辦理經(jīng)常項(xiàng)目下經(jīng)營(yíng)性外匯收支的賬戶。其開(kāi)立、使用和關(guān)閉根據(jù)機(jī)構(gòu)賬戶進(jìn)行管理。

第二十六條個(gè)人在銀行開(kāi)立外匯儲(chǔ)蓄賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具本人有效身份證件，開(kāi)立的賬戶名稱應(yīng)當(dāng)與其有效身份證件記載的名稱一致。

第二十七條個(gè)人開(kāi)立境外投資者專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶、投資并購(gòu)專用賬戶等資本項(xiàng)目外匯賬戶，以及賬戶內(nèi)資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)和匯出，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。

第二十八條個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)按照下列規(guī)定辦理：

(一)本人賬戶之間的資金轉(zhuǎn)移憑有效身份證件辦理；

(二)個(gè)人與其直系親屬賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件和直系親屬證明辦理；

(三)境內(nèi)個(gè)人賬戶與境外個(gè)人賬戶之間的資金轉(zhuǎn)移按跨境交易管理。

第二十九條本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲(chǔ)蓄賬戶之間的資金可以劃轉(zhuǎn)，但從外匯儲(chǔ)蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃轉(zhuǎn)僅限于劃轉(zhuǎn)當(dāng)日的對(duì)外支付，劃轉(zhuǎn)后不能結(jié)匯。

第三十條個(gè)人當(dāng)日提取外幣現(xiàn)金累計(jì)等值10000美元(含)以下的，可直接到銀行辦理；超過(guò)上述金額的，應(yīng)持本人有效身份證件、取款用途證明等材料提前向銀行所在地外匯局申報(bào)。銀行憑本人有效身份證件和外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》(附件1)為個(gè)人辦理提取外幣現(xiàn)金手續(xù)。

第三十一條個(gè)人將外幣現(xiàn)鈔存入外匯儲(chǔ)蓄賬戶，當(dāng)日累計(jì)等值低于5000美元(含)的，可直接到銀行辦理；超過(guò)上述金額的，憑本人有效身份證件、海關(guān)簽章的《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單》或本人原開(kāi)戶銀行的外幣取現(xiàn)單據(jù)到銀行辦理。銀行應(yīng)在有關(guān)單據(jù)上注明存款銀行名稱、存款金額和存款日期。

第五章

個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)

第三十二條具有結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)資格的銀行，可以獲得并使用

(4)境外卡通過(guò)自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)金；

(5)境外境內(nèi)卡購(gòu)匯還款。

第三十六條銀行為個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循下列程序：

(一)通過(guò)個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)查詢個(gè)人結(jié)售匯情況；

(二)按要求審核個(gè)人提供的證明材料；

(3)在個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)上逐筆記錄結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；

(4)通過(guò)個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)打印“結(jié)匯/購(gòu)匯通知單”并作為記賬憑證留存?zhèn)洳椤?/p>

第三十七條外匯局負(fù)責(zé)檢查轄內(nèi)銀行業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入的完整性和準(zhǔn)確性。

第六章

補(bǔ)充規(guī)則

第三十八條個(gè)人委托直系親屬辦理年度總額內(nèi)購(gòu)結(jié)匯的，應(yīng)當(dāng)分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)委托書和直系親屬證明；其他情況下，除提供雙方有效身份證件和授權(quán)委托書外，還應(yīng)提供本細(xì)則規(guī)定的相關(guān)證明材料。

直系親屬是指父母、子女、配偶。直系親屬證明是指直系親屬的戶口簿、結(jié)婚證、街道辦事處等基層政府組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明。

第三十九條違反《個(gè)人外匯管理辦法》及本細(xì)則規(guī)定的，外匯局將按照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定無(wú)明確規(guī)定的，對(duì)銀行和個(gè)人分別處以30000元以上1000元以下罰款。

第四十條本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第四十一條本規(guī)則自2007年2月1日起施行。

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